保險業接軌IFRS17 把握數位轉型契機

 

國際會計準則IFRS17即將於2023年生效,台灣預計於2026年上路,儘管距今仍約有五年的準備時間,但由於涉及的準則要求、財報的大幅變動,以及細緻的資料準備,造就保險公司不僅需要以「分組、模組化」方式管理保險合約,更要在有限的時間內實現每月的報告內容。

加速組織系統到位

如何達成核心系統、精算系統到會計總帳系統整合運算,選擇具備高效運算的系統並及早導入,成了保險業者們的當務之急。

而對於導入所需的大量的人力與成本,是否僅為達成合規需要,或是可以達成更高的策略目標,保險業者可以有更多的思考與行動。

協助全球40多家保險業者建置IFRS17系統的SAS(賽仕電腦)台灣總經理陳愷新指出,目前保險業接軌IFRS17所牽涉之核心、精算與會計系統,在產出IFRS17所要求的報表細緻度要求下,所相應的速度、準確性、能見度及必要的自動化程度將需要重新檢視。

舉例來說,壽險公司精算部門以往在計算準備金時,可能只要跑一至三輪,再將資料轉給財會部門即可,然而,未來因應模組化管理保單形式,準備金資訊的精緻度提高,數據的運算量將是現在的上千或上萬倍,運算次數可能是倍數增加。

在結帳時間僅有數天的壓力之下,需要透過「高效運算」的系統平台解決人工與出帳速度的問題。

先凝聚跨部門共識

陳愷新表示,目前亞太區許多跟隨國際2023年時程,已導入系統的保險業者,皆選擇可集中管理且可被追蹤的單一整合性平台,能與現有基礎架構流暢整合,並使可高效運算與互通協作,也就是說未來從CSM(合約服務邊際)計算到財務報表產製的資料處理過程中將可自動儲存處理明細,讓整體流程更順暢且可及時產出揭露報告。

為及早因應IFRS17帶來的改變,國內保險業者無不加緊布局,其中,如中國人壽已率先到位,於去年8月即成立專責部門,由總經理親自領軍,除了面試每一位專責部門主管人選,也實際參與每一場教育訓練。此外,中壽近日也攜手SAS展開系統佈建,準備以建立完整內外部夥伴生態系來應對部署。

對此,陳愷新建議保險業者接軌策略,需留意兩個主要面向:

首先,是儘早讓專職組織與流程到位。讓相關部門密切合作,開始熟悉彼此語言與流程,及早磨合以增加跨領域合作的同理心,以凝聚團隊共識並提升接軌效率。

其次是,結合具國際經驗與在地化支援的系統商與顧問,形成內外部共組的專案團隊,逐步推動IFRS17導入各項作業。

在地支援即時協助

考量台灣保險市場具有在地獨特性,於監管要求、在地商品及投資組合等皆與國外有所差異,因此與熟悉實際導入流程、掌控在地監理特性的顧問合作,才可加速導入IFRS17系統,適應新的作業流程。

更重要的是,一旦系統需要因應持續變化的需求而調整時,能有在地化支援立即協助解決。

陳愷新也提醒,IFRS17與ICS(國際保險資本要求)是保險公司重新制訂戰略的好時機點,從績效管理方式、內部作業流程到人才培育,「不只是系統的轉型,更應藉此推動人才與管理的轉型。」

如以往在績效管理制定上,會以業務員、通路與保費收入做為依據,未來會隨著重視CSM而隨之調整。

而日後廣泛且精緻資料蒐集與管理細度,也可提供保險合約更好的定價分析及資產負債管理訊息,提升未來保險公司的營運績效。

另外在實施過程中,培養精算、會計、IT、投資、風管、營運等跨領域人才,都將是企業轉型的重要資產。陳愷新呼籲,不要低估任務的艱鉅性,但應正面看待儘快開始,將此次接軌IFRS17視為數位轉型的驅動力。

 

(原文來源:經濟日報趨勢觀察, 2020年11月3日)

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