Penningtvätt är en form av ekonomisk brottslighet. Det går ut på att ta olagligt erhållna intäkter, dölja var de kommer ifrån och få dem att framstå som lagliga. Bekämpning av penningtvätt (Anti-Money Laundering, AML) syftar till det regelverk som banker och finansiella institut följer för att aktivt bevaka och rapportera misstänksamma aktiviteter.
Bekämpning av penningtvätt - Historia
USA var en av de första länderna att instifta en penningtvättslag när de etablerade Bank Secrecy Act (BSA) år 1970. BSA var ett tidigt försök att upptäcka samt förhindra penningtvätt och har sedan dess förstärkts med flera tillägg till den ursprungliga penningtvättslagen. The Financial Crimes Enforcement Network förvaltar numera BSA med uppdrag att “skydda det ekonomiska systemet mot ekonomisk brottslighet, vilket inkluderar finansiering av terrorism, penningtvätt och andra olagliga aktiviteter”.
År 1989 gick flera länder och organisationer samman och bildade den globala arbetsgruppen Financial Action Task Force (FATF). Deras uppdrag är att ta fram internationella standarder som förhindrar penningtvätt, samt verka för att dessa efterlevs. Strax efter terrorattackerna mot USA den 11 september expanderade FATF sitt mandat för att även inkludera bekämpning av finansiering av terrorism i sitt uppdrag. En annan viktig organisation är Internationella valutafonden (IMF). Med 189 medlemsländer, är deras primära mål att stabilisera det internationella monetära systemet. IMF bejakar de konsekvenser som penningtvätt och andra brott kan ha på integriteten och stabiliteten av finanssektorn samt andra makroekonomiska frågor.
Därför är det viktigt att bekämpa penningtvätt
Det uppskattas att mellan 2% till 5% av global BNP, (vilket motsvarar ca 800 miljarder till 2 biljoner amerikanska dollar) tvättas varje år - vilket är lågt estimerat. Penningtvätt förekommer vid olagliga aktiviteter såsom smuggling, försäljning av vapen, förskingring, insiderbrott, mutbrott och datorbedrägerier. Det är även vanligt förekommande inom den organiserade brottslighetens handel med människor, vapen och droger samt prostitution.
Bekämpning av penningtvätt är nära knuten till CTF (Counter-Financing of Terrorism), som används av finansiella institut för att förhindra finansiering av terrorism. Lagar och regler inom AML kombinerar penningtvätt (pengarnas ursprung) med finansiering av terrorism (pengarnas destination).
Utöver en moralisk skyldighet att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism använder finansiella institut AML för att:
- Följa lagar och regler som kräver att de övervakar kunder, transaktioner samt rapportera misstänkta aktiviteter.
- Skydda sitt varumärke och aktieägarvärde.
- Undvika varningar och straff som kan uppstå om regler inte efterföljs på grund av vårdslöshet eller oaktsamhet.
- Minska kostnader relaterade till kapitalreserver, böter, personal- och IT-kostnader.
Dataanalys driver bekämpningen av penningtvätt framåt
Innan Landsbankinn anlitade SAS använde de ett system som varje dag felaktigt flaggade ca 1000 transaktioner som misstänkta. Med ett begränsat antal utredare, var det viktigt att sänka antalet och istället fokusera på de mest misstänksamma transaktionerna. Endast efter några månader med SAS Anti-Money Laundering minskade antalet till 100 – en reducering med 90%.
Bekämpning av penningtvätt – världen idag
Penningtvätt medför årligen enorma kostnader för både individer och institutioner och har förödande konsekvenser för samhället. Lär dig hur teknologier, såsom artificiell intelligens och maskininlärning, omdefinierar AML och skapar förutsättningar för några av världens största banker att följa regelverket.
Bekämpning av penningtvätt – nästa generation
Redo att ta AML till nästa nivå? Genom att använda robotik, semantisk analys och AI kan processer automatiseras och bli ännu mer effektiva. Här är 10 punkter som sammanfattar hur du kan nå framgång med maskininlärning.
AI och maskininlärning omdefinierar AML
Maskininlärning förändrar drastiskt sätten som finansiella institut använder för att bekämpa penningtvätt. Allt från transaktionsövervakning och detektering av avvikelser till riskbedömning av kunder, analys av sociala nätverk och mer.
5 “game changers” för att bekämpa penningtvätt
För att ta nästa steg i att bekämpa penningtvätt behöver du en strategi som bygger på avancerad analys. Läs mer om hur SAS kan förbättra din AML-strategi och ge dig bättre förutsättningar i kampen mot penningtvätt.
AML/CTF kontrollerar, när effektivt implementerad, de negativa effekterna av kriminell ekonomisk aktivitet och främjar integriteten och stabiliteten på finansiella marknader. Internationella valutafonden
Stärk kampen mot penningtvätt
För att bekämpa penningtvätt står Chief Compliance Officers (CCO) på finansiella institut inför tre stora utmaningar: Ökat antal gränsöverskridande transaktioner, många falsk-positiva transaktioner samt ständigt förändrade AML-regler och krav på finansiella institutet. Se hur SAS Anti-Money Laundering kan hjälpa dig att förhålla dig till reglerna genom att markant reducera antalet falsk-positiva transaktioner, effektivisera verksamheten, avslöja okända hot och samla alla risker i en vy.
Så bekämpas penningtvätt (AML)
För att identifiera och rapportera penningtvätt samt följa existerande regelverk krävs det att finansiella institut har insikt i hur kriminella aktiviteter utförs. Penningtvätt kan delas in i tre steg: Placering, skiktning och integrering. Stegen består utav en komplex serie transaktioner som börjar med en insättning av pengar som därefter gradvis förvandlas till, vad som uppfattas som, tillgångar förvärvade på laglig väg.
- Placering hänvisar till hur och var brottsligt förvärvade medel är placerade. Pengar är ofta placerade med hjälp av: Betalningar till kontantverksamheter, betalning av falska fakturor, “smurfning”, det vill säga överföring av små summor (under AML-gränsen) till bankkonton eller kreditkort, överföring av pengar till förvaltningsfonder och företag utomlands som döljer ägarens identitet, utländska bankkonton samt genom att avbryta transaktioner strax innan de överförs till en advokat eller revisor.
- Skiktning hänvisar till att separera kriminella tillgångar från dess källa. Det går ut på att omvandla illegala intäkter till annan form genom en rad komplexa skikt av finansiella transaktioner i syfte att kamouflera dess källa och ägandeskap. Kriminella gör detta för att dölja spår och samtidigt försvåra granskning och upptäckt av AML-utredare.
- Integrering hänvisar till att återinföra tvättade pengar till ekonomin genom vad som upplevs vara normala och lagliga företags- eller privattransaktioner. Detta görs ofta genom att investera i fastigheter eller lyxvaror. Tillvägagångssättet ger pengatvättare och kriminella en möjlighet att öka sin förmögenhet.
Regler/Följsamhet och AML
FATF hjälper länder att skapa en finansiell utredningsenhet (FIU - financial intelligence unit) som ansvarar för att hantera flödet av information mellan finansinstitut och brottsbekämpande organ. Tillsammans med den nationella lagstiftningen ger FIUs regelverk de finansiella instituten en möjlighet att bli ett första försvar mot penningtvätt och finansiering av terrorism.
Genom att rapportera misstänksamma aktiviteter till regeringen med hjälp av transaktionsrapporter (STRs) och rapporter för misstänksamt aktivitet (SARs), rapporterar banker kriminell aktivitet till brottsbekämpande organ. Flera tillsynsorgan världen över har inkluderat AML i sin lagstiftning. Några av dessa är:
- USA: US Patriot Act, Bank Secrecy Act.
- Europa: EU Fourth Anti-Money Laundering Directive (4AMLD).
- Kanada: Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financing Act (PCMLTFA).
- Australien: Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Act of 2006.
AML-regelverket varierar i olika länder, men överlag följer finansiella institutioner följande:
- Identifikation av kunder. Finansiella institutioner måste använda olika identifikationer för att försäkra sig om att kunden är den som man utger sig för att vara. Produkter och tjänster med högre risk (som privata banktjänster) kräver mer dokumentation.
- Rapportering av större transaktioner. Regelverket kräver att institutioner skickar en rapport (mer känd som CTR i USA) för transaktioner över en viss summa genomförd av en och samma kund, under en arbetsdag.
- Bevakning och rapportering av misstänkt aktivitet. Tillsynsmyndigheter publicerar riktlinjer inom ramen för AML som pekar ut beteenden som bör bevakas (exempelvis flera kontantinsättningar eller uttag över flera dagar för att undvika att hamna över gränsen). Om en AML-utredare upptäcker ett beteende som överskrider gränsbeloppen och som saknar ett utpekat affärssyfte ska en SAR/STR lämnas in till FIU.
- Kontrolluppgifter. Tillsynsmyndigheter som amerikanska finansdepartementet, US Office of Foreign Assets Control, Förenade Nationerna, Europeiska Unionen, HM Treasury och Financial Action Task Force on Money Laundering ställer alla krav på finansinstitut att kontrollera transaktioner mot en lista av sanktionerade individer, företag, institutioner och länder.
Teknologi och bekämpning av penningtvätt
En framgångsrik process för att bekämpa penningtvätt och upptäcka misstänksamma aktiviteter involverar data och analys. Bland annat övervakas transaktioner, kunder och hela nätverk av beteenden.
Allt eftersom teknologier inom artificiell intelligens såsom maskininlärning blir allt vanligare, kommer nästa generations AML-teknologier kunna automatisera många av dagens manuella processer - och effektivare identifiera risker.
SAS lösningar för att upptäcka ekonomisk brottslighet inkluderar maskininlärning och avancerad analys som gör det avsevärt enklare att bekämpa penningtvätt. Lösningarna inkluderar djupinlärning, neurala nätverk, naturlig språkhantering, självinlärning och klusteralgoritmer, robotstyrd processautomation och mycket mer.
Dessa tekniker kan användas för:
- Övervakning av misstänksamma aktiviteter – avslöja nya försök och upptäcka allt smartare metoder som används för att begå ekonomiska brott.
- Intelligent prioriteringssystem – prioritera vilka varningar som kräver utredning och vilka som är mindre viktiga att fokusera på.
- Varningar/underlag – där AML-utredare på ett lättöverskådligt sätt erhåller relevanta bilder, tidigare fall, SARs, tredjepartsdata, kartor, transaktionshistorik och mer.
- Automatiserad SAR-rapportering med hjälp av naturlig språkbehandling och processer – som omvandlar data till löpande text och lättbegriplig information.
- Analys av nätverk som ger ett holistiskt perspektiv – förenklar sambandsanalys och visualisering av data
- Alert scoring med Bayesianska algoritmer – som relativt rankar alla entiteter i en AML-utredning.
- Rating och riskbedömning av kunder – empirisk poängsättning av risken att utsättas för penningtvätt.
- Intelligent kundsegmentering som konstruerar smarta grupperingar - för att få bättre kartläggning av kunder och/eller konton.
- Avvikelsedetektering – identifierar onormalt beteende relaterat till andra i en grupp.
- Detektering av ovanliga händelser – för att identifiera händelser som liknar andra händelser av intresse (exempelvis en brottsutredning).
- Automatisering av manuella processer över hela transaktionslivscykeln – för att upptäcka mönster av olaglig ekonomisk handel genom optisk teckenläsning (OCR).
Fyra typer av penningtvätt
Handelsbaserad penningtvätt
Att flytta kriminella medel genom handelstransaktioner (import/export av varor) med syfte att dölja var de kom ifrån kallas handelsbaserad penningtvätt (TBML). Vissa kriminella utför TBML genom att över- eller underfakturera för transporter. Andra metoder involverar att skicka flera fakturor för samma transport, felaktigt beskriva kvaliteten av varor eller skicka fler eller färre antal av överenskomna produkter.
Krypto- /virtuella valutor och penningtvätt
Kryptovalutor och andra virtuella valutor har öppnat dörren för nya metoder att utföra penningtvätt. Till exempel kan en Bitcoin-bankomat ha kryphål i sin hantering av kontanter och inte alltid följa regelverket för AML. Hanteringen av onlinehandel med kryptovalutor och andra virtuella valutor är ofta av blandad kvalitet. Kriminella använder också andra metoder, så kallade ”tumblers”. Tumblers är en tjänst som delar upp en olagligt framtagen summa kryptovaluta och skickar den till en rad olika ip-adresser för att slutligen återförena alla deltransaktioner till vita pengar - för en rejäl avgift.
Narkotikahandel och penningtvätt
Den olagliga narkotikahandeln finansierar stora, mäktiga och ofta våldsamma kriminella organisationer. Narkotikahandlare måste använda sig av penningtvätt för att dölja varifrån pengarna kommer, skydda sin identitet och förhindra konfiskering. Olaglig narkotikahandel förekommer ibland på sidor som hostas på den mörka webben (dark web). Andra aktiviteter som narkotikahandlare utför inkluderar smuggling av kontanter, strukturerade insättningar samt valutaväxling.
Finansiering av terrorism
Terrorister finansierar sina handlingar genom att få in pengar och därefter tvätta dem med olika metoder. De gömmer bland annat sina tillgångar genom att utnyttja svagheter i det finansiella systemet. Det är en mycket stor utmaning att upptäcka dem, såvida inte en känd terrorist eller organisation öppnar ett bankkonto. Banker som upptäcker en ovanlig eller misstänksam transaktion bör anmäla detta till en FIU som sedan gör en penningtvättsutredning.
SAS® Anti-Money Laundering
I en värld med ständigt ökande risker är det svårt att hålla jämna steg i att hantera alla varningar, testa olika scenarion och följa AMLs regelverk. SAS Anti-Money Laundering är en beprövad plattform som avsevärt förbättrar detektering och samtidigt sänker kostnaderna. Tjänsten tillhandahåller övervakning av transaktioner, kundkännedom, screening av bevakningslistor och godkännande i realtid samt rapportering - driven av avancerade analysfunktioner som maskininlärning och robotstyrd processautomation.
Recommended Reading
-
Article
4 strategies that will change your approach to fraud detectionAs fraudulent activity grows and fighting fraud becomes more costly, financial institutions are turning to anti-fraud technology to build better arsenals for fraud detection. Discover four ways to improve your organization's risk posture.
-
Article
Mobile payments, smurfs and emerging threatsM-payment remittances are replacing traditional banks and money services that have historically charged high fees for small transfers. Former US Treasury Special Agent John Cassara maps what he sees in the road ahead and gives advice for protecting your firm.
-
Article
Rethink customer due diligenceTo streamline compliance and protect against financial and regulatory risk, re-examine your customer due diligence processes and technologies regularly. With new analytical tools, you can monitor customer transactions or personal information in real time, and accurately segment customers by the risk they represent.