La experiencia del año sobre IA y datos para líderes de negocio, perfiles técnicos y partners de SAS

Inteligencia Artificial para una Gestión Tributaria Más Eficiente, Transparente y Ciudadana

En el marco del evento SIOT 2025 Madrid, José Francisco Parra, Director de la Agencia Tributaria de Andalucía; Cristina Puerta, Jefa del departamento de Innovación Tecnológica y Análisis de la Información; José María Alonso, Senior Manager de Financial Crime & Fraud Prevention en Deloitte; y Ana Collado, Fraud & Security Intelligence Expert en SAS, compartieron una visión ambiciosa sobre cómo la inteligencia artificial (IA) está transformando la gestión tributaria. El foco no está en recaudar más, sino en facilitar el cumplimiento, mejorar la eficiencia operativa y ofrecer un servicio más transparente y centrado en el ciudadano.

Una Estrategia Centrada en el Ciudadano

José Francisco Parra dejó claro que el objetivo no es maximizar la recaudación. La planificación estratégica de la Agencia se basa en tres pilares:

1. Asistir al contribuyente para facilitar el cumplimiento voluntario.
2. Ser una administración abierta, transparente y confiable.
3. Ser más eficiente con los recursos públicos disponibles.

La recaudación no es el objetivo directo, sino una consecuencia de hacer bien las cosas. La inteligencia artificial, en este enfoque, se plantea como una herramienta para facilitar la comprensión de las obligaciones fiscales, automatizar procesos mecánicos y mejorar la calidad de las decisiones, tanto operativas como estratégicas.

Parra enfatizó el valor de que el ciudadano entienda fácilmente lo que debe hacer y que incluso pueda realizar trámites desde un asistente virtual.

Desafíos y Palancas de Transformación

El principal reto, según Parra, no es tecnológico sino cultural: se trata de repensar los procesos desde cero.

“No inventamos un cohete para cruzar el Atlántico, sino para llegar a la Luna”.

Esto implica romper con estructuras conservadoras propias de la administración, integrar perfiles técnicos como analistas de datos e ingenieros en IA, y fomentar el trabajo multidisciplinar. También implica garantizar transparencia, seguridad, cumplimiento normativo y colaboración con el sector privado en un entorno regulado.

Además, Parra alertó de que los perfiles tradicionales de la administración (economía, derecho, contabilidad) no siempre están alineados con las competencias tecnológicas que ahora se necesitan.

En este marco, José María Alonso reforzó que el retorno de la inversión es medible: – Entre el 3 % y el 6 % de la recaudación total anual corresponde a incumplimientos identificables. – Las herramientas analíticas permiten estimar ese impacto, desglose por tributo e incluso calcular

el aumento potencial del cumplimiento tributario en un rango entre el 50 % y el 150 %, dependiendo del punto de partida de cada administración.

Además, estas plataformas permiten liberar tiempo del personal (antes dedicado a tareas rutinarias con herramientas ofimáticas), lo que les permite centrarse en tareas de mayor valor añadido. Y, algo muy importante, permiten actuar antes de que surjan los problemas: una gestión anticipativa y no reactiva.

De la Estrategia a la Ejecución

Cristina Puerta detalló la hoja de ruta:

• Atención multicanal (presencial, telefónica y telemática). 
• Agenda única de citas que garantiza atención en menos de dos días. 
• Presentación telemática del 100 % de los tributos y demás trámites (solicitudes, devoluciones, aplazamientos…). 
• Integración con plataformas de colaboradores sociales, especialmente útil dado que los impuestos gestionados suelen tener hechos imponibles puntuales (por ejemplo, transmisiones). 
• Pruebas con videollamadas y chatbots para resolver dudas frecuentes.

También destacó la importancia de mejorar la asistencia automatizada (chatbots y videollamadas), garantizando calidad en la información ofrecida.

En paralelo, se están desarrollando modelos de analítica de datos para:

• Cruzar información de distintas fuentes (intercambio de datos con corporaciones). 
• Detectar patrones de riesgo y ayudar a modificar comportamientos fiscales. 
• Priorizar la selección de casos reales con alto riesgo de incumplimiento para una inspección más eficaz. 
• Utilizar herramientas para analizar grandes volúmenes de información, como en el caso del canon de aguas, donde se exploran millones de facturas por zonas geográficas y temporadas del año.

Finalmente, la visión se orienta a integrar los riesgos entre impuestos: si un comportamiento sospechoso se da en un tributo, poder correlacionarlo con otros y tener una visión integrada del contribuyente.

Tecnología al Servicio del Inspector y del Contribuyente

Ana Collado mostró una demostración práctica de cómo SAS ayuda a las agencias tributarias a abordar proyectos de transformación digital. Su mensaje fue claro: el valor está en tomar decisiones informadas hoy para mejorar la experiencia del contribuyente en el futuro, y para eso se necesita calidad de datos, automatización e inteligencia artificial que aprenda de las decisiones de los inspectores, para mejorar sus predicciones a futuro.

La demostración giró en torno a la inspección del canon de aguas. En ella se mostró:

1. Cómo se detecta automáticamente un comportamiento anómalo en el consumo (por encima del promedio del clúster).
2. Cómo se genera una regla con scoring de riesgo y se simula su impacto antes de ponerla en producción.
3. Cómo el inspector recibe alertas priorizadas, con explicación clara del riesgo y acceso a funcionalidades como Street View y análisis de redes.
4. Cómo puede usar asistentes digitales para investigar noticias negativas, identificar relaciones entre entidades y expandir automáticamente esas conexiones sospechosas en un mapa visual.

Todo el flujo —desde la anomalía hasta la inspección— está integrado en la misma plataforma, con trazabilidad completa y posibilidad de desplegarlo on-premise o en la nube. Además, se puede adaptar al nivel de madurez tecnológica de cada administración, y escalar gradualmente por tributos y prioridades.

Conclusión

La modernización de la gestión tributaria no es solo una cuestión tecnológica, sino cultural, organizativa y de servicio público. Ana Collado recalcó dos aspectos fundamentales:

1. Optimización del trabajo inspector: los inspectores deben centrarse en tareas de alto valor, no en tareas de preparación de datos..
2. Adopción del cambio: toda esta inversión tecnológica no sirve si el usuario no la adopta. Por eso, las soluciones deben ser accesibles, aportar valor desde el primer uso y tener una interfaz sencilla.

Porque modernizar también es hacer más fácil el día a día de quienes están a ambos lados del mostrador: inspectores y ciudadanos.

Ver presentación > Modernización de la gestión tributaria a través de la inteligencia artificial