調達不正を検知・防止する方法

内容

調達プロセスの複雑さ、プロセスのどの段階でも不正が生じる可能性、 関与する担当者の多さ、取引数の膨大さ、といった要因の組み合わせ が、不正の検知を難しくしています。不正は、たとえ発覚する場合でも、 損失が発生してしまった後に監査人によって発見されるのが一般的 です。

もし、サードパーティのデータも含め、様々なシステムにまたがって点 を線で結び、疑わしい取引を素早くあぶり出せるとしたら、どうでしょ う？ もし、データ管理を自動化することができ、その結果、不正調査担 当者は複数のソースからデータを探し出して照合調整する作業から 解放され、疑わしいケースの調査にもっと多くの時間を割けるように なるとしたら？ あるいは、もし、よりフォワードルッキングな不正防止 手法が登場し、損失が生じる前に不正の兆候を発見できるようになる としたら？

これらは全て実現可能です。しかし、ここではまず、調達プロセスを 出し抜く多種多様な方法と、実に多くの不正が長期にわたり検知を免 れてきた理由を見ておきましょう。