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SAS协助银行应对全新IFRS9会计准则

财务和风险团队之间的协作能降低合规成本

SAS® 预期信用风险损失支持IFRS 9和CECL准则下的整体运算与报表程序

合规和财务准则的转变,使得银行必须尽快消除财务与风险部门之间的屏障,而全新SAS® 预期信用风险损失解决方案将帮助银行解决这一问题。

以往,公司不同部门使用各自独立的数据进行分析与报告,但为了管理大量的必要数据与日益复杂的模型,各部门势必要进行整合。通过采用单一、透明、受控管的SAS建模与报表工作空间,银行能够跨部门设计应用程序,如此一来,除了满足稽核人员与主管机关的要求,还能够大幅减少重复作业与错误,降低合规成本。

不同的会计准则拥有一致的目标

在制订预期信用损失(ECL)的统一会计准则方面,国际会计准则理事会(IASB)及美国财务会计标准委员会(FASB)所采取的路线可能有所分歧,但两者均希望避免重蹈2008年全球金融危机的覆辙。因此,两机构各自发表了准则,分别是IASB的国际财务报导准则第9号(IFRS9),及FASB的美国修订版当期预期信用损失(CECL)。

而这两个准则的共通点,就是变得更加复杂与精细。用以预测未来信用损失和减损所需的资料和建模,无论是依据IFRS9或CECL进行报告,都比以往更为详尽,也更能针对特定资产。此外,企业更可利用SAS分析平台的功能,进行压力测试等其他工作。

Chartis Research执行合伙人Peyman Mestchian表示:”IFRS9和CECL所带来的最大挑战,就是用以储存与修改模型的管理结构,必须强而有力,且各部门之间也要维持一致性。SAS具备整合数据管理、高级风险及财务方法的管理经验,能够满足主管机关的规定。SAS Expected Credit Loss为整体减损程序提供结构化的环境,让使用者能够更容易与不同类型的分析模型互动,并在受控环境中管理分析。”

要符合IFRS9和CECL的准则并不容易,新准则预计将大幅提高银行的整体赔款准备金要求,影响银行的获利和资本情况。主动配合新法规对银行来说至关重要,如此才能避免制裁、罚款,甚至是经济危机。

SAS是针对IFRS9准则的理想首选

金融业中,不少出色企业均通过SAS Expected Credit Loss,满足会计准则及压力测试合规,以应对各项要求规定。例如,哥伦比亚Bancolombia银行、蒙特利尔银行、考文垂建筑协会银行、渣打银行及瑞典银行,均已透过SAS来满足IFRS9的减损要求。

蒙特利尔银行的风险资本、压力测试暨模型开发主管Sanjiv Talwar表示:“为了以兼具效率与效益的方式遵循IFRS9的要求,与SAS合作是个自然的决定。这个决定的原因,在于自70年代以来,SAS一直与我们保持紧密的关系,且能够密切配合银行的基础架构。SAS在蒙特利尔银行的运营始终强而有力,包括数据管理、模型开发与实施、压力测试,以及新增的IFRS9实施、分析与报告。”

SAS的预期信用损失解决方案

新的会计准则主要以原则为基准,但仍保留诠释的空间,之后也需逐步调整。遵循会计准则IFRS的银行和公司,必须随着时间改进其运算方法,所以需要全面的解决方案来实现这一过程。

SAS 预期信用风险损失是完整的模块化平台,可支持数据管理、建模与减损预估、预测、会计与报表等整体运算与报表程序。

至于其他会计和法规遵循准则,透明度和可稽核度则是关键层面。SAS 预期信用风险损失能够协助强化组织的管理,并衔接风险和财务部门所需的数据和报表需求。

SAS风险业务顾问总监Martim Rocha指出:“新的会计准则的出台是个绝佳的机会,让银行得以严格检视内部各自为阵的情况。IFRS9能够刺激风险和财务部门的整合,透过通用的数据储存库和模型管理工作空间,减少多个平台的管理费用,并加强稽核追踪。”

关于Chartis

Chartis是全球风险技术市场研究和分析的领导厂商,隶属于拥有Risk and Waters Technology等市场主流品牌的Incisive Media旗下。Chartis的宗旨是透过较佳的风险管理、企业管理和法规遵循,帮助企业提升业务表现,并提供全方位的风险技术深入分析及可行的建议,以协助客户做出明智的技术和业务决策。

关于SAS

SAS是数据分析领域的领导者。通过提供创新的分析、商业智能和数据管理软件与服务,SAS帮助全球超过83,000家用户更好、更快地进行决策。自1976年以来,SAS一直向全球客户提供知的力量(THE POWER TO KNOW®)。

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