OTP Banka surfuje na regulačných vlnách v tandeme s SAS
Bola skorá jar roku 2017, keď vedúceho oddelenia Risk analysis and Regulation OTP Banky, Františka Zavadila, a jeho kolegov pochytila mierna panika. Dozvedeli sa totiž, že nový štandard IFRS 9, ktorý v bankách zásadne zmenil klasifikáciu a oceňovanie finančného majetku ako sú úverové pohľadávky či cenné papiere, si má slovenská pobočka implementovať lokálne. Veľa času na to nezostávalo.
Šibeničný termín
Obdobne náročné projekty trvajú niekedy aj vyše dva roky. No keďže pravidlá IFRS 9, ktoré zvýšili zložitosť a hĺbku finančného výkazníctva, vstúpili do platnosti v januári roku 2018, mala slovenská OTP Banka na nájdenie riešenia iba niečo vyše polroka. „Z centrály sme dostali základnú príručku, akúsi kuchársku knihu, až v máji a následný vývoj a implementáciu softvérového riešenia sme si mali zabezpečiť sami,“ spomína F. Zavadil.
Situáciu navyše skomplikoval plánovaný dohľad Národnej banky Slovenska, ktorý ešte zvýšil záťaž tímu zodpovedného za reportovanie a modelovanie rizík. Dohľad regulátora znamená v praxi absolvovať v priebehu niekoľkých mesiacov desiatky mítingov a zodpovedať na stovky požiadaviek regulátora, čo samo o sebe znamená pre každú banku hektické obdobie. V kombinácii so šibeničným termínom zavedenia IFRS 9 to v banke vyvolalo oprávnené pochybnosti o zvládnutí obidvoch projektov.
Vedenie OTP Banky vložilo v súvislosti s implementáciou softvérového riešenia pre IFRS 9 dôveru do spoločnosti SAS, ktorá banke zároveň poskytla aj lokálne konzultačné služby. „SAS nám zabezpečoval aj implementáciu predošlých štandardov finančného výkazníctva známych pod skratkou IAS 39 a dlhodobo tiež spolupracujeme na budovaní dátového skladu a reportingu, rozhodovanie preto bolo pre nás rýchle a jednoduché,“ vysvetľuje F. Zavadil.
Rozloženie úloh
Kým špecialisti SAS zabezpečili analýzu a postupne systém vyvíjali, interné oddelenie analýz a reportingu OTP Banky zastrešovalo testovanie, čiže manuálny prepočet správnosti vyratúvaných parametrov a opravných položiek. Tím SAS do veľkej miery sprostredkoval aj projektový manažment.
Celý proces komplikovali priebežné zmeny metodiky a pridružených systémov, ktoré do slovenskej OTP Banky prichádzali z centrály. „Rozličné dodatočné zmeny a usmernenia priniesli napokon v priebehu najhektickejších štyroch mesiacov – od septembra do decembra – súhrnne zhruba štyri desiatky zmenových konaní, ktoré bolo treba popri vývoji riešenia zapracúvať,“ spomína Tamás Béli, vedúci oddelenia Reportingu a Risk Modellingu OTP Banky.
Náročné obdobie s veľkými nárokmi na celkový manažment, aj na pozornosť a rýchlosť práce, sa napokon podarilo zvládnuť aj vďaka príkladne fungujúcej spolupráci tímov OTP Banky a firmy SAS, ktoré spoločne riešili množstvo odborných otázok týkajúcich sa procesov aj regulatórnych požiadaviek.
Výsledky a prínosy
Spoločnými silami postupne implementovali zmeny metodiky pre zlyhanie a foreborne, zmeny potrebné pre interný aj regulatórny reporting, aj zmeny potrebné pre účtovanie. „Zabezpečili sme procesne prevádzku naprieč všetkými zainteresovanými útvarmi a pre všetky potrebné výpočty opravných položiek, pravidelné aj mimoriadne,“ sumarizuje F. Zavadil.
Výsledkom náročného a hektického projektu je splnenie požiadaviek regulačného rámca IFRS 9, pričom výpočty prebiehajú vo veľkej miere automatizovane a sú auditovateľné. Kľúčovú rolu v úspešnej implementácii zohrala okrem enormného nasadenia interného tímu banky nielen trhom overená softvérová platforma, ale aj tím lokálnych konzultantov SAS s rozsiahlymi skúsenosťami s napĺňaním regulatórnych požiadaviek vo finančných inštitúciách.
SAS zohráva rolu aj pri prevádzke a údržbe riešenia, do ktorého sa priebežne zapracúvajú rozličné zmeny vychádzajúce z legislatívnych usmernení, alebo z požiadaviek externého audítora, ktoré sa môžu týkať napríklad úpravy výpočtov niektorých parametrov. „Na spolupráci s SAS oceňujeme nielen ľudský prístup, ale aj neustále prebiehajúce odborné konzultácie k rôznym technickým, procesným a metodickým oblastiam a návrhy pre zjednodušenie rôznych procesov,“ dodáva F. Zavadil.
Výzva
Zaviesť v mimoriadne krátkom čase systém umožňujúci vyhovieť štandardu IFRS 9, ktorý v bankách zásadne zmenil klasifikáciu a oceňovanie finančného majetku a zaviedol novú metodiku pre vykazovanie a ocenenia zníženia hodnoty.
Riešenie
Osvedčená softvérová platforma SAS navrhnutá pre spĺňanie regulatórnych požiadaviek finančných inštitúcií v kombinácii s projektovým manažmentom a konzultačnými službami lokálneho tímu SAS.
Výsledok a prínosy
Splnenie požiadaviek regulačného rámca IFRS 9.
Automatizácia výpočtov, ktoré sú zároveň auditovateľné.
Prístup OTP Banky k rozsiahlemu know-how konzultačného tímu SAS, ktorý má rozsiahle skúsenosti s napĺňaním regulatórnych požiadaviek vo finančných inštitúciách.
