Как гибридная модель выявления мошенничества сокращает финансовые потери в Бельгии на 98%

Специальной налоговой инспекции Бельгии практически полностью удалось искоренить мошеннические НДС-карусели.

Европейские страны ежегодно теряют около 100 млрд евро из-за карусельного мошенничества. Эта крайне прибыльная и сложнодоказуемая схема реализуется межнациональными синдикатами. Основа успешности этой мошеннической схемы - недоработки в законодательной сфере, связанные с налогом на добавленную стоимость (НДС).

Как обычно действуют мошенники:

Транзакция совершается между двумя компаниями. Злоумышленник из одной страны продает товары своему сообщнику в другой стране, где такие операции не облагаются налогом. Его сообщник продает товары новому покупателю и принимает оплату, включающую НДС, но не выплачивает налог государству. Второй покупатель перепродает товары без обложения налогом — обычно первому злоумышленнику — и требует, чтобы государство компенсировало НДС, который оно не получало.

Однако теперь карусельное мошенничество в Бельгии взято под контроль благодаря «гибридной модели обнаружения». Этот инновационный аналитический метод сочетает множество аналитических алгоритмов и позволяет выявить даже самые изощренные мошеннические схемы.

Противодействием карусельному мошенничеству занимается Специальная налоговая инспекция (ISI), которая подчиняется Министерству финансов Бельгии.

В недавнем интервью директор этой инспекции Янник Гуло (Yannic Hulot) рассказал о том, как карусельное мошенничество практически удалось искоренить в Бельгии и можно ли применить этот опыт для внедрения аналогичной системы в других европейских странах.

В результате карусельного мошенничества государственные бюджеты лишаются десятков миллиардов евро в год... Не внедрять это решение в столь сложный экономический период — бездействие, граничащее с преступлением.
Yannic Hulot

Янник Гуло
(Yannic Hulot)

Директор

Как вам удалось добиться таких результатов?

Мы научились оперативно выявлять компании, попадающие в зону риска, с помощью мощных аналитических инструментов. Действовать эффективно помогает инновационная гибридная модель обнаружения. Теперь мы принимаем меры до того, как будет нанесен значительный ущерб. В результате финансовые потери Бельгии от карусельного мошенничества снизились на 98%. Благодаря столь впечатляющим результатам, мы возобновляем ряд старых проектов, в которых изначально использовались традиционные методы анализа.

Как проходит сам процесс выявления мошенничества?

Идет поиск характерных признаков преступных схем. Например, людей, соответствующих определенным характеристикам или уличенных в других видах мошенничества. Под подозрение попадают и те, кто открывает компании и не декларирует свои транзакции, или те, о ком нам сообщили из других стран.

Нужно выявлять множество различных факторов, поэтому управление информацией и ее проверка остаются самыми сложными задачами даже при четко заданных характеристиках. Ежедневно мы работаем с огромными объемами данных. Это и информация о транзакциях внутри сообществ, и сведения из компаний, и неструктурированные данные и т. п. Образованный информационный кластер невозможно обработать — в нем слишком много взаимосвязей.

Но теперь мы решаем эту задачу с помощью анализа социальных сетей и других методов, применяемых в «гибридной модели обнаружения». Самое главное для нас — использовать специализированные знания в ходе анализа.

Этот подход применяется ко всем компаниям или только к тем, что находятся в зоне риска?

Это целостный подход, он не ограничен какой-то одной областью. Наша работа ориентирована не столько на отрасли экономики, сколько на определенные характеристики транзакций. Если бы мы ориентировались на конкретную область, то мошенники бы просто изменили свои схемы.

Какова ситуация в других странах Европы?

Всего в европейских странах осуществляются сотни миллионов транзакций в год, но в разных странах ситуация сильно отличается. Мало кто знает, что потери налогоплательщиков Европы составляют миллиарды евро. В некоторых странах Евросоюза, особенно крупных, наблюдаются сложности с управлением большими объемами информации.

С помощью «гибридной модели обнаружения» мы можем обрабатывать эти данные. Она выявляет самое важное, определяет приоритет каждого случая и помогает распределить ресурсы. Сегодня во всех 28 странах Евросоюза для анализа доступны одни и те же данные. Это значит, что опыт Бельгии можно применить в любом другом европейском государстве.

То есть мы можем рассчитывать на единый подход в рамках всего региона?

Общая аналитическая платформа стала бы для всех идеальным решением. Но некоторые члены ЕС считают, что доверить анализ своих данных другим — значит потерять часть суверенитета. Централизованный анализ можно осуществлять с помощью платформы Eurofisc — она хорошо структурирована, а сама организация накопила огромный опыт работы в отрасли.

В результате карусельного мошенничества государственные бюджеты лишаются десятков миллиардов евро в год... Общий межгосударственный анализ позволил бы отдельным странам сэкономить огромные суммы. Не внедрять это решение в столь сложный экономический период — бездействие, граничащее с преступлением.

Задачи

Противодействие мошенничеству с налогом на добавленную стоимость (НДС) с годовым суммарным ущербом в 100 млрд евро.

Выявление и предотвращение случаев сложнодоказуемого карусельного мошенничества.

Противодействие злонамеренному использованию слабых сторон законодательства со стороны преступных синдикатов.

Приоритетное расследование случаев организованного мошенничества

Решения

SAS® Fraud Network Analysis
SAS® Predictive Analytics
SAS® Text Analytics

Результат

Финансовые потери Бельгии от карусельного мошенничества снизились на 98%.

Результаты, описанные в этой истории, относятся к конкретной ситуации заказчика, его бизнес-моделям, исходным данным и вычислительным средам. Опыт каждого клиента SAS уникален и отличается техническими параметрами создаваемой системы, поэтому все заявления носят ситуативный, а не общий характер. Фактические результаты, экономия, производительность и изменения в ключевых показателях эффективности могут варьироваться в зависимости от конфигурации решения и бизнес-условий каждого заказчика. SAS не гарантирует и не утверждает, что каждый заказчик получит такие же результаты, как описаны здесь. Единственными гарантиями для продуктов и услуг SAS являются те, что заявлены в письменном соглашении по соответствующим продуктам и услугам. Ничто из описанного в данном материале не может расцениваться как дополнительные гарантии. Заказчики поделились с SAS своими достижениями и результатами в соответствии с условиями договора или после подведения итогов успешного внедрения программного обеспечения SAS. Наименования продуктов являются торговыми марками соответствующих компаний.

Back to Top