Ob Enron oder Parmalat - es geht um Bilanzfälschungen, unterlassene Gewinnwarnungen, Insidergeschäfte, mangelhafte Kontrolle und Transparenz.

Die USA haben reagiert: Seit dem Erlass des Sarbanes Oxley Act (SOX) haften CEO und CFO persönlich. Und sie werden mit bis zu 5 Millionen Dollar bzw. bis zu 20 Jahren Haft bestraft, wenn sie ihre Aktionäre derart fahrlässig behandeln oder gar vorsätzlich betrügen.

Verglichen damit sind deutsche Richtlinien zahnlose Tiger, weil viel weniger verbindlich. Allerdings: Konzerne, die an den US-Börsen gelistet sind, fallen unter den Sarbanes Oxley Act, ganz gleich, wo sie ihren Sitz haben. Auch in Europa ist damit zu rechnen, dass Brüssel demnächst die entsprechenden Richtlinien verschärfen wird. Deshalb sind Unternehmen gut beraten, die sich bereits heute mit einer Lösung wie SAS Corporate Compliance auf diese Zeit vorbereiten.

In jedem Fall gilt: Wer sich an die Vorschriften des SOX hält, genießt auf den Kapitalmärkten und bei Banken einen großen Vertrauensvorschuss.

Der Nutzen

SAS Corporate Compliance verdichtet alle kritischen Informationen aus dem Finanzwesen, aus Prozessen und aus der Kommunikation in einer Lösung und übernimmt die notwendigen Prüfungen. SAS Corporate Compliance definiert dabei ein internes Kontrollsystem nach den CoSo-Kriterien, die von der SEC als Standard empfohlen wurden (CoSo = Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). Unregelmäßige und unsystematische Vorgänge werden erkannt und überwacht. Mehr noch: SAS Corporate Compliance kann auch Unterschlagungen vorbeugen, im Ernstfall identifizieren und die Verursacher nachweisen.

Die Lösung verfolgt und prüft die gesamten internen Kontrollmechanismen. Sie liefert Informationen über den aktuellen Status und stellt Risikoszenarien zur Verfügung. Parallel dazu bietet sie Funktionen zur Konsolidierung und Validierung der Finanzkennzahlen.

Die Praxis

SAS Corporate Compliance verfügt über zahlreiche Schlüsselfunktionen für die Kontrolle aller Prozesse. Die Lösung kann z. B.

• Finanzprozesse, Kontrollmechanismen und deren Dokumentation speichern, prüfen, authentifizieren, suchen, berichten und validieren
   
  
• eine gemeinsame Oberfläche schaffen, auf deren Basis relevante Dokumente erstellt, geprüft und beglaubigt werden (Bilanzen, Lageberichte, Kontierungs- und Offenlegungsprozeduren)
   
  
• Bedenklichkeits-Berichte via Web oder Executive-Dashboard an alle Verantwortlichen verteilen, um auch dafür die Verantwortung zu teilen
   
  

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