平衡风险与效益，突破决策瓶颈

——中国工商银行业绩价值管理系统采用SAS财务管理解决方案

中国工商银行是中国最大的商业银行。截止2002年末，总资产近4.8万亿元人民币，占中国商业银行国内资产总和的四分之一，2002年当年创造经营利润449亿元人民币。中国工商银行拥有中国最大的客户群，约1亿个人客户和810万法人客户，全行2.2万多个营业网点和40余万名员工为客户提供优质高效的服务。美国权威财经杂志《财富》按营业收入对世界500强企业进行排序，中国工商银行已连续4年入选。

中国工商银行业绩价值管理系统(PVMS)是工行内部重要的业务系统之一。而他的业绩价值管理系统的建设主要由关键业绩指标、成本分摊、内部转移价格、贷款实际损失四大模块构成。由于中国工商银行的利润报告体系不完整，银行业务中存在的两个矛盾即“等量的风险但是价值不等量，等量的效益而价值不等量”越来越突出，而传统的三大会计报表不能有效解决上述矛盾，并且不能准确衡量各机构、产品、客户群、渠道，成为了决策的瓶颈。

在这样的业务难题挑战下，中国工商银行选择了全球领先的商务智能解决方案供应商——SAS，为其业绩价值管理系统提供了以数据仓库技术为基础的财务管理解决方案。

SAS与工行深圳分行和工总行紧密合作，先后实施了业绩价值管理系统。在深圳分行的实施历时9个月，圆满完成了项目的建设。突破了麦肯锡所作的至少需要12-24个月的估算。在深圳分行成为最主要的分析和报表工具，每季度累计生成上千多张报告，成为主要的决策和考核依据。

继深圳分行之后，工总行对PVMS系统在全国范围内进行了推广。在推广过程中，SAS项目组与工行项目组密切合作，准确把握项目的成功要素，主动积极管理项目的潜在风险，保证了项目按照工行要求的顺利实施，使得PVMS系统成为目前工行乃至国内银行业最复杂最深入的决策管理系统。

中国工商银行业绩价值管理系统主要由成本分摊、内部转移价格、贷款实际损失、关键业绩指标四大模块构成:

• 关键业绩指标 -- 有效评估银行的资产、负债等各个产品的业务量，盈利性和盈利能力，成本控制能力以及贷款的质量和风险控制的有效性等等。
• 成本分摊 -- 通过归集各部门的成本，选择合适的分摊方法和分摊基数，向产品、客户和机构分摊成本，形成不同产品、客户和机构的投入产出业绩。
• 内部转移价格-- 在某一时间段（任意的一个时间长度）根据最近的利率水平和资金营运情况以及存贷款资金量综合来给出行内分产品的资金中间转移价格(FTP)，给资金计价。
• 贷款实际损失 -- 计算贷款在一定周期内的损失率，衡量贷款产品面临的风险情况。

中国工商银行业绩价值管理系统是从业务单元、产品、客户群、渠道等角度考察中国工商银行的收入和成本。通过解决经营中存在的各种矛盾来实现安全价值最大化、效益价值最大化，对内管理实现三个聚焦——聚焦市场，聚焦营销，聚焦产品，对外经营实现两个关注——关注风险价值，关注效益价值。

由于项目的突出表现，中国工商银行总行将2004年度唯一的“开发创新特等奖”授予了该项目。该奖项是中国工商银行总行对项目开发方面宁缺勿滥的最高奖项。

Summaries in English

ICBC is the largest bank of China. They used to rely solely on limited regular accounting reports such as balance sheets and cash flow to measure performance. There was a strategic need for the bank to analyze the performance by product, division and organization and to control their costs. Under such business issues, ICBC chose the Financial Management Solutions from SAS, the world's leader in business analytics software.

Firstly deployed in one of their branch in 2001, the system was then rolled out nation-wide resulting from the good results.

The scope of the project was to:

1. Extract, transfer and clean revenue and expense data from several online transaction processing (OLTP) systems.
2. Load the data into the data warehouse.
3. Calculate the matched opportunity rate for various products in order to calculate revenue and costs. 
4. Calculate the loan loss probability. 
5. Calculate the revenue by organization, product, currency, customer and channel.
6. Collect and categorize the expenses according to organization and purpose of the expense. 
7. Allocate the expenses to organizations, products, currencies, customers and channels based on various rules.
8. Create the expense reports, profit reports and key performance indicator (KPI) reports and evaluate the performance and value by organization, product, currency, customer and channel.

SAS Financial Management Solutions help ICBC to solve the business issues existing in their Performance and Value Management System (PVMS). Due to the outstanding performance, the project was worthy of winning the Top Grade Award from headquarter of ICBC in the year of 2004.